Theo dõi chi phí trả trước phân bổ từng tháng

Mô tả nghiệp vụ

Khi trả trước các chi phí dịch vụ cho nhiều kỳ như tiền internet, tiền điện thoại,... ghi nhận khoản này vào chi phí trả trước và phân bổ cho từng kỳ.

Định khoản

Khi mua dịch vụ

Nợ TK 242 Chi phí trả trước

Nợ TK 133 Thuế GTGT được khấu trừ

Có TK 331 Phải trả người bán

Khi phân bổ cuối kỳ

Nợ 642, 641,... Chi phí quản lý, chi phí bán hàng

Có 242 Chi phí trả trước

Các bước thực hiện

Bước 1: Tạo hóa đơn mua dịch vụ theo đường dẫn: Mua hàng/ Nhập liệu/ Hóa đơn mua vào/ Hóa đơn mua dịch vụ.

Bước 2: Chọn nút Thêm trên thanh công cụ để thêm mới phiếu, nhập các thông tin

Các thông tin cần lưu ý:

• Ở phần thông tin: chọn Giao dịch: Mua tài sản/công cụ, nhập mã nhà cung cấp, tài khoản có, diễn giải.

• Ở tab chi tiết: Nhập mã dịch vụ, tài khoản nợ, loại TS/CC, số lượng và giá.

Bước 3: Vào tab Tài sản/công cụ nhập các thông tin trên tab này và nhấn Lưu.

Các thông tin cần lưu ý:

• Khi nhấn nút thêm mới, hệ thống sẽ tự sinh mã công cụ theo mẫu tự động và hiện các thông tin đã nhập bên tab chi tiết.

• Tên tài sản: nhập lại tên chi phí trả trước cần theo dõi.

• Ngày bắt đầu tính khấu hao sẽ mặc định lấy theo ngày chứng từ, nếu ngày bắt đầu tính là ngày khác thì có thể nhập lại trên tab này.

• Nhập số kỳ khấu hao, hệ thống sẽ tự động tính ngày kết thúc phân bổ và giá trị phân bổ từng kỳ.

• Mã bộ phận: đây là mã bộ phận để kế toán theo dõi, nếu có gán mã bộ phận kế toán theo mã bộ phận sử dụng công cụ thì sẽ áp mã bộ phận sử dụng vào thông tin công cụ

Bước 4: Kiểm tra thông tin CCDC đã tạo, vào đường dẫn: Công cụ/ Nhập liệu/ Khai báo tăng/giảm TSCĐ/ Khai báo thông tin CCDC.