Theo dõi ứng trước tiền hàng cho nhà cung cấp

Mô tả nghiệp vụ

Trường hợp công ty ứng trước tiền mua hàng cho nhà cung cấp, căn cứ vào hợp đồng mua hàng hoặc theo thỏa thuận với NCC, nhân viên mua hàng làm đề nghị thanh toán yêu cầu chuyển trả tiền ứng trước cho nhà cung cấp, kế toán thực hiện ứng trước tiền hàng và theo dõi khoản tạm ứng trước này.

Các bước thực hiện

Thanh toán trước cho nhà cung cấp

Đường dẫn:

• Tiền mặt/ Nhập liệu/Hạch toán/Phiếu chi tiền.

• Tiền gửi/ Nhập liệu/Hạch toán/Giấy báo nợ.

Hạch toán

Nợ 331 Phải trả người bán

Có 112,111 Tiền ngân hàng, tiền mặt tùy vào chứng từ hạch toán

Màn hình nhập liệu Giấy báo nợ.

Nhận hàng - Nhận hóa đơn

Đường dẫn: Mua hàng/ Nhập liệu/ Hóa đơn mua hàng trong nước.

Hạch toán

Nợ 152, 153, 156 Nguyên liệu, công cụ, hàng hóa

Nợ 133 Thuế GTGT đầu vào

Có 331 Phải trả người bán

Màn hình nhập liệu hóa đơn mua hàng trong nước.

Đối trừ công nợ

Đây là thao tác để đối trừ phiếu chi đã tạm ứng trước cho hóa đơn, mục đích theo dõi công nợ hóa đơn.

Tham khảo thao tác đối trừ công nợ tại đây.